Налоговый вычет на ремонт квартир

Налоговый вычет на ремонт квартир

Налоговым законодательством РФ предусмотрен налоговый вычет на отделку квартиры. Такая мера направлена на поддержку и развитие рынка строящегося жилья.

Квартиры на этапе котлована или незавершенного строительства без ремонтных работ от подрядной организации стоят значительно дешевле, чем квартиры на вторичном рынке. Поэтому дешевле приобрести такую квартиру и сэкономить на отделочных работах.

Что значит налоговый вычет (определение, кому положено и за что)

Данный вид имущественного налогового вычета является компенсацией расходов на осуществление отделочных работ в приобретенной квартире.

вычет налога при покупке квартиры
Что входит в налоговый вычет при покупке квартиры

Условия для получения вычета:

  1. Гражданин, претендующий на подобный возврат, должен иметь официальный доход и отчисления НДФЛ. Поскольку возвращаться сумма будет именно из этих платежей за тот год, в котором совершены траты (граждане, находящиеся в декретном отпуске, не получающие дополнительные выплаты от работодателя, и пенсионеры в данную категорию не входят);
  2. Договор купли-продажи, по которому осуществлено приобретение жилплощади должен в обязательном порядке содержать информацию об отсутствии ремонта или его незавершенности;
  3. Иметь право собственности на ремонтируемую квартиру;
  4. На квартиру, приобретенную до конца 2013 года – сумму можно вернуть только разово;
  5. Жилье приобретено после декабря 2013 года и вычет в сумме 2 млн. руб. еще не потрачены на ремонт.
Договор купли-продажи содержание
Договор купли-продажи должен содержать информацию об отсутствии ремонта или его незавершенности

Ставка по такому возврату фиксированная и составляет 13%. Вернуть этот процент возможно только с суммы, вложенной в отделочные работы, которая не должна превышать фиксированный лимит в 2 млн. рублей (то есть, фактически, не получится возвратить свыше 260 тыс. рублей).

Варианты помещений


Существует несколько вариантов помещений, по которым можно подать документы на возврат налоговых сумм:

  • Новостройка без отделки:
    • договор на приобретение имеет в своем содержании отметку о том, что продается квартира без отделки;
    • в налоговый орган необходимо принести акт приема и передачи жилья без отделки;
    • следует собрать чеки и квитанции по закупленным и потраченным на отделку купленной без отделки квартиры стройматериалов;
    • при долевом участии в строительстве – составить соглашение о предоставлении вычета за ремонт одному из сособственников.

    Квартира без чистовой отделки
    Квартира без отделки
  • Новостройка с отделкой:
    Возврат 13% за ремонт в новостройке производится только за фактически произведенные расходы. При подписании договора на приобретение квартиры, компания – продавец обязательно учтет информацию о наличии отделочных работ и этот пункт будет для налоговой инспекции ФНС стоп-сигналом для производства возврата.

    Квартира с чистовой отделкой
    Квартира с отделкой
  • Квартира с частичной отделкой:
    В обращении за вычетом по такому жилью есть свои нюансы. При включении информации, отраженной в договоре, о такой отделке следует составить перечень всех уже произведенных работ в квартире.При появлении у нового хозяина желания произвести повторно перечисленные работы, даже более качественными материалами, такие расходы на стоимость материалов в зачет приняты не будут. Возврат за отделку будет выплачен только по новым работам, не осуществленным предыдущим хозяином, а также за разработку проектно-сметной документации. Такой вид сделки ограничен в возможностях возврата следующими аспектами:

    • наличием в документах на продажу проставленного процента осуществленных отделочных работ;
    • отсутствие возможности компенсации приобретенного сантехнического инвентаря;
    • производство только ремонтно-отделочных работ.
    Квартира с частичной чистовой отделкой
    Квартира с частичной отделкой




  • Вторичное жилье:
    Покупая квартиру на вторичном рынке, каждый будущий обладатель понимает, что хотя бы минимальная отделка, но всегда в ней присутствует. И даже совершая сделку по так называемой «бабушкиной квартире», когда обои клеились на стены на клейстер еще в советские годы, предъявить налоговикам свои расходы не удастся, отказ будет гарантирован.Даже в самых жестких правилах имеются свои исключения и лазейки. Так, некоторые покупатели приобретают жилье на этапе котлована по цене, не соизмеримой с рыночной стоимостью готового жилья. Впоследствии, когда квартира достраивается, ее перепродают, но по более высокой цене. В таком случае, об отделке никто не беспокоится, поскольку это лишние траты, на которые никто собирался идти.На такое жилье есть возможность получить вычет, хоть это и будет вторичным рынком, поскольку собственник у квартиры уже был, но отделочные работы не производились. Единственным условием станет – отражение в договоре факта отсутствия отделочных работ или передачи жилья в собственность на этапе незавершенного строительства.

    Ремонт в новой квартире
    Ремонт в квартире

Виды отделок

Не все варианты отделки позволят претендовать на вычет:

  • Чистовая отделка жилья – полностью произведенные ремонтные и отделочные работы, позволяющие проживать в помещении без дополнительных вложений и манипуляций. Это, так называемая, внутренняя отделка. При ее наличии уже все предусмотрено: от расположения розеток, до сочетания цветов обоев.
  • Черновая отделка квартиры – отсутствие внутренней отделки, при этом стены могут быть частично обработаны штукатуркой и даже шпаклевкой. Но, проживание в таком помещении без осуществления финишных работ по покрытию полов и облицовке стен невозможно.

Претендовать на 13% от суммы отделки можно только при покупке жилья в черновом варианте.

Квартира с предчистовой отделкой
Квартира с черновой отделкой

Особенности оформления в налоговом органе, подготовка пакета документов


Любой имущественный налоговый вычет имеет заявительный характер. Для  этого необходимо собрать пакет документов, оформленный в установленном порядке. Все собранные документы осуществления трат следует предоставить в налоговую для проверки:

  • Декларацию по форме 3-НДФЛ – заполненный собственноручно или с использованием разработанной программы документ, подтверждающий уровень заработной платы гражданина, его налоговые отчисления, а также общую сумму, затраченную на проведение отделочных работ;
  • Справки, полученные на работе (при наличии нескольких мест, а также возможного совместительства в различных организациях), которые подтверждали бы реальный заработок заявителя на вычет, а также доказательство осуществления работодателем налоговых платежей;
  • Копия договора о приобретении жилплощади при отсутствии в ней отделки;
  • Тщательно собранные и сохраненные в надлежащем виде чеки и квитанции, подтверждающие осуществление расходов на материалы;
  • Заявление по форме налогового органа с приложением к нему банковских реквизитов для перечисления вычета;
  • Паспорт гражданина (необходим для установления личности при сдаче документации и будет возвращен по окончании приема документов у заявителя);
  • Дополнительные документы, относящиеся к рождению детей, наличию сособственников помещения, брачных отношений.
сбор документов
Подготовка документов

По налоговому законодательству проверка будет осуществлена в течение 90 дней. На перечисление вычета после проведения проверки, налоговой потребуется еще порядка тридцати дней.

Нормативная база

В ст. 220 Налогового кодекса РФ закреплен порядок расчета и выплаты имущественного вычета. Дополнительные разъяснения содержаться в письмах Министерства финансов, опубликованных в официальных источниках.

Нормы
Нормативная база

Способы подачи документов в налоговую


Воспользоваться своим правом налогового резидента РФ можно несколькими способами:

  • Лично в налоговую;
  • Воспользовавшись услугами почтовых служб: от официальной до частных фирм. Основным условием собственного спокойствия станет уведомление о вручении, ведь с этого момента и будет произведен отсчет дней на проверку и возврат;
  • Посредством представителя, наделенного полномочиями представлять интересы заявителя через доверенность. Единственное неудобство  – обязательность заверения доверенности у нотариуса;
  • Зарегистрироваться и активировать запись в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

Основным правилом навсегда останется только одно – сбор полного пакета документов для подтверждения своего права.

Заключение

Оформить налоговый вычет на отделку квартиры достаточно просто, если грамотно подойти не только к оформлению документов на приобретение недвижимости, но и к сбору подтверждающих расходы чеков и квитанций.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *